Das Family Office (eBook)

Ein Praxisleitfaden

Boris Canessa, Jens Escher, Alexander Koeberle-Schmid, Peter Preller, Christoph Weber (Autoren)

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2016 | 1. Aufl. 2016
XI, 207 Seiten
Springer Fachmedien Wiesbaden (Verlag)
978-3-658-13468-6 (ISBN)

Infos

Unternehmer erhalten durch dieses Buch entscheidenden Rat in der Frage, welche Art von Family Office für sie passt. Wichtige Fragen sind: Welche Leistungen kann das Family Office erbringen? Welche Rechtsform soll das Family Office haben und wie soll es strukturiert sein? Was kann es zum Familienmanagement beitragen? Wer darf wann welche Leistungen zu welchem Preis beziehen? Wer darf entscheiden und wann? Wer bekommt Informationen und zu welchem Zeitpunkt? Fundiert und praxiserprobt zeigen die Autoren die wichtigsten Aufgaben und Ausgestaltungsmöglichkeiten auf. Auch Family Officer und Berater erhalten wertvolle Hinweise, ergänzt durch ausgewählte Interviews mit Unternehmern und Spezialisten.

Boris Canessa, Jens Escher, Alexander Koeberle-Schmid, Peter Preller und Christoph Weber sind Experten zum Thema Family Office. Das Autorenteam beleuchtet die Thematik mit dem Hintergrundwissen des Beiratsmitglieds eines Family Offices einer großen deutschen Unternehmerfamilie, dem Blick des Juristen bzw. Steuerberaters und der Expertise des Family Office Spezialisten.

Inhalt

Vorwort 5
Inhaltsverzeichnis 7
Autoren 9
Teil I Einführung 12
1 Vermögensverwalter und Unterstützer Boris Canessa und Christoph Weber 13
1.1Warum ein Family Office sinnvoll ist 14
Vermögensverwaltung durch ein Family Office? 14
Erwartungen an das Family Office 15
Professionelles Vermögensmanagement 16
Das Familiensekretariat 18
1.2Anlässe für die Gründung eines Family Offices 18
Professionelle und risikobewusste Betreuung des freien Vermögens 20
Betreuung durch das Unternehmen 21
Betreuung außerhalb des Unternehmens 23
Mangel an Zeit 25
1.3Ab welchem Vermögen sich ein Family Office lohnt 25
Kosten- und Leistungsbetrachtung 26
Motivation und Bindung der Mitarbeiter 29
Voraussetzungen für ein erfolgreiches Single Family Office bei geringeren Vermögensgrößen 30
1.4Entscheidung für ein Multi Family Office 32
Grundlegende Entscheidungen bei der Gründung eines Multi Family Offices 32
Die Aufgaben des Geschäftsführers 33
Öffnung des Multi Family Offices 34
Anschluss an ein bestehendes Family Office 36
1.5Voraussetzungen für den Erfolg des Family Offices 38
Erfolgsfaktoren aus der Sicht eines Single Family Offices 38
Erfolgsfaktoren aus der Sicht eines Multi Family Offices 40
Achtsam beim Anschluss an ein Multi Family Office sein 43
Checkliste zur Gründung bzw. Auswahl eines Family Offices 45
2 Aufgaben, Strukturen und Ausprägungsformen von Family Offices 50
Teil II Aufgaben von Family Offices 56
3 Strukturen für die Betreuung des Vermögens Peter Preller 57
3.1Das Vermögensmanagement der Familie 57
Vision und Mission des Family Offices 58
Ertragsanforderungen und Ertragsziele 60
Unterschiedliche Anlageklassen 61
Anlageklasse Immobilien 62
Anlageklasse Gold 63
Verbrauchswährung 63
Ertrag und Risiko 64
Bewegungen der Anlageklassen 65
Liquidität und Illiquidität des Gesamtvermögens 68
Vermögensallokation 68
Diversifiziertes Portfolio 71
Aktives und passives Management 74
Manager Selektion 75
3.2Vermögenssteuerung durch Vermögensbuchhaltung und -reporting 77
Performancerechnung 79
Controlling und Erfolgsanalyse 80
Relative Benchmark 81
Absolute Benchmark 82
Anlagerichtlinien und Kostencontrolling 82
Effizienz in der Buchhaltung 83
4 Zuverlässige Begleitung rechtlicher und steuerlicher Themen 85
5 Begleitung in der Nachfolge 89
5.1Vorausschauende Planung der Nachfolge 89
Die Nachfolgestrategie 90
5.2Übertragung der Führungsverantwortung 94
Geeignete Nachfolger evaluieren 94
Führungsübergang professionell managen 95
5.3Übertragung des Vermögens 97
Nachfolge von Todes wegen 97
Vorweggenommene Erbfolge 99
5.4Mediation – nicht nur in der Nachfolge 102
Erstens: Position beziehen 103
Zweitens: Interessen, Motive, Gefühle und Bedürfnisse aufdecken 104
Drittens: Kriterien für die Lösungsfindung vereinbaren 104
Viertens: Verbindliche Verträge schließen 104
6 Organisation der Familie: Family Governance 106
6.1Familienverfassung und Familiencharta für Family Office und Unternehmen 108
Die Bedeutung der Familienverfassung 109
6.2Familienaktivitäten stärken den Zusammenhalt 114
Stärkung des Familienleims 115
Planung und Organisation der Familienaktivitäten 116
6.3Nachfolgende Generationen einbinden: Familienfortbildung 116
Fortbildungsinhalte 119
6.4Persönliche Ziele erreichen durch Coaching 121
7 Wirkungsvolle Gestaltung des philanthropischen Engagements 122
8 Convenience: Serviceleistungen des Family Offices 126
Teil III Struktur des Family Offices 129
9 Organisatorischer Rahmen des Family Offices 130
9.1Wahl der passenden Rechtsform 130
Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) 131
GmbH & Co. KG
Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) 132
Aktiengesellschaft 133
Eingetragener Verein, Stiftung 134
9.2Berücksichtigung steuerlicher Aspekte 135
Einfluss der Rechtsform auf die Besteuerung 135
Entgeltliches Tätigwerden gegenüber der Familie? 136
Umsatzsteuer 138
9.3Regulierung der Vermögensverwaltung 139
Erlaubnispflichtige Vermögensverwaltung 139
Erlaubnisfreie Familienvermögensverwaltung 140
In Zweifelsfällen: Erlaubnisanfrage an die BaFin 140
Regulierung nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)? 141
9.4Situationsadäquate Strukturierung 143
10 Kundenstruktur und Kommunikation 145
10.1Definition des Kundenkreises 146
Kunden des Single Family Offices 146
10.2Information und Kommunikation mit den Kunden 148
Protokolle und Berichte 148
10.3Beratungsgespräche und Meetings 149
10.4Entscheidungen treffen und dokumentieren 150
11 Gremien, Richtlinien und professionelle Managementsysteme 152
11.1Investment Council als Beratungsgremium in Finanzfragen 153
11.2Risikosteuerung durch das Family Office 154
Versicherungsmanagement 155
Interne und organisatorische Risiken des Family Offices 156
11.3Aufstellen von Compliance-Richtlinien 157
Gesetzliche Vorgaben 158
11.4Transparentes Gebührensystem zur Finanzierung 161
Umlage nach festen Prozentsätzen 162
Umlage in Relation zum betreuten Vermögen 162
Kostenumlage nach Aufwand, Zeit 163
Vergütung besonderer Leistungen für einzelne Kunden 165
11.5Wem gehört das Family Office? 166
Unselbstständige Abteilung des Unternehmens 166
Tochtergesellschaft Family Office 167
Verein, Stiftung, Trust 169
Rolle der Familienmitglieder 169
11.6Kontrolle und Beratung durch den Beirat 169
Die Aufgaben des Beirates 170
12 Führungsstrukturen im Family Office 172
13 Zukünftige Entwicklung von Family Offices 178
Teil IV Interviews aus der Praxis 182
14 „Mit der Qualifikation und Eignung des Personals steht und fällt der Erfolg eines Family Offices“ – Interview mit Klaus Kuder 183
15 „Als Familie halten wir seit Generationen zusammen“ – Interview mit Christian-Titus Klaiber 189
16 „Grundstrategien müssen festgelegt und verabschiedet sein“ – Interview mit Christoph Zapp 195
17 „Unsere Kunden bekommen maßgeschneidert die Information, die sie benötigen“ – Interview mit einem Single Family Officer 200
Literatur 204
Stichwortverzeichnis 205

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 30.9.2016
• Zusatzinfo: XI, 207 S. 34 Abb.
• Verlagsort: Wiesbaden
• Sprache: deutsch
• Themenwelt: Wirtschaft ► Betriebswirtschaft / Management ► Unternehmensführung / Management
• Schlagworte: Family Office • Management von Familienunternehmen • Vermögen • Vermögensberatung • Vermögensmanagement • Vermögensverwaltung
• ISBN-10: 3-658-13468-2 / 3658134682
• ISBN-13: 978-3-658-13468-6 / 9783658134686