Controlling-Praxis im Mittelstand (eBook)

Aufbau eines Controllingsystems ausgehend von Lexware, DATEV oder SAP

Ralf Schmid-Gundram (Autor)

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2016 | 2. Aufl. 2016
XIV, 228 Seiten
Springer Fachmedien Wiesbaden GmbH (Verlag)
978-3-658-09341-9 (ISBN)

Infos

Dieser Leitfaden zum strategischen Aufbau eines Controllingsystems mit MS Excel richtet sich gezielt an mittelständische Unternehmen jeder Größenklasse und Branche und erläutert übersichtlich und praxisnah die Konzeption und Implementierung von Controllingsystemen. Unternehmern und Controllern gelingt es mit dieser Anleitung, ein auf die jeweiligen Unternehmensbedürfnisse zugeschnittenes Controllingsystem auf MS-Excel-Basis erfolgreich zu etablieren.

Die Anforderungen an mittelständische Unternehmen stehen denen an große, börsennotierte Unternehmen in nichts nach. Vom Kleinstunternehmen bis hin zur mittelständischen Unternehmensgruppe ist daher ein unternehmensindividuelles, komplexitätsreduziertes Controlling zwingend erforderlich, um das Unternehmen krisensicher auszurichten und erfolgreich zu führen.

Mithilfe von zahlreichen Tipps, Praxisbeispielen und Screenshots sowie Checkup-Boxen wird spezifischen Aspekten von KMU Rechnung getragen. Ausgehend von den meistgenutzten Softwarelösungen für die Buchhaltung im Mittelstand (Lexware, DATEV und SAP) wird die schrittweise Einführung eines unternehmensspezifischen Controllingsystems erläutert und durch ein konkretes Umsetzungsbeispiel illustriert.

Darüber hinaus bietet die 2. Auflage auch einen Ausblick auf vollintegrierte Management-Informationssysteme (MIS), die in den letzten Jahren auch für mittelständische Unternehmen erschwinglich und praktikabel geworden sind.

Nach einschlägigen Erfahrungen als Kaufmännischer Leiter von mittelständischen, inhabergeführten Unternehmen ist Diplom-Kaufmann Ralf Schmid-Gundram seit 2015 selbstständig als Berater für KMU.

Inhalt

Vorwort zur 2. Auflage 5
Vorwort 7
Inhaltsverzeichnis 9
Abkürzungsverzeichnis 12
Kapitel-1 14
Einleitung 14
1.1 Bedeutung des Controllings 15
1.1.1 Strategische Unternehmensführung 16
1.1.2 Operatives Tagesgeschäft 17
1.1.3 Interne Anspruchsgruppen 18
1.1.4 Externe Anspruchsgruppen 19
1.2 Anforderungen an das Controlling 20
1.2.1 Verfügbarkeit 21
1.2.2 Transparenz und Genauigkeit 22
1.2.3 Vergleich und Zukunftsorientierung 23
1.2.4 Detaillierung 24
1.2.5 Visualisierung 25
1.3 Umfang von Controllingsystemen 26
1.3.1 Unternehmensgröße 27
1.3.2 Branche 31
1.3.3 Unternehmenssituation 32
1.3.4 Nutzer 34
Kapitel-2 37
Controllinginstrumente 37
2.1 Aktuelle Unternehmenszahlen 37
2.2 Kennzahlensysteme/KPI 40
2.3 Planzahlen (Soll- oder Zielwerte) 42
2.3.1 Ausprägungsmöglichkeiten 42
2.3.2 Anforderungen 43
2.3.3 Beispiel Rentabilität 45
2.3.4 Beispiel Liquidität 48
2.3.5 Beispiel Planungssoftware 49
2.4 Abweichungsanalyse 58
2.4.1 Ausprägungsmöglichkeiten 61
2.4.2 Anforderungen 62
2.4.3 Beispiel 64
2.5 Balanced Scorecard 64
2.5.1 Aufbau und Ausprägung im Unternehmen 66
2.5.2 Beispiel 68
2.6 Vier-Fenster-Bericht 70
2.6.1 Aufbau und Ausprägung im Unternehmen 70
2.6.2 Beispiel 73
2.7 Management-Informationssystem (MIS) 74
2.7.1 Aufbau und Ausprägung im Unternehmen 75
2.7.2 Beispiel 79
Literatur 93
Kapitel-3 94
Voraussetzungen 94
3.1?????Stellenwert des Controllings 95
3.2?????Einbindung in die Organisation 98
3.3?????Personal 99
3.3.1?????Anforderungen an Mitarbeiter 100
3.3.2?????Personalsuche 101
3.3.3?????Integration 104
3.4?????Prozesse und Technik 106
3.4.1?????Allgemein 106
3.4.2?????Buchhaltung 108
3.4.3?????IT/MS Excel 109
3.4.3.1?????MS Excel: Einbindung von Daten durch Mapping 109
3.4.3.2?????MS Excel: Automatisierung durch variable Formeln 113
Kapitel-4 117
Konzeption 117
4.1 Zieldefinition und Umfang 117
4.2 Festlegung relevanter Informationen 120
4.2.1 Strategische Werte und Kennzahlen 121
4.2.2 Operative Werte und Kennzahlen 125
4.2.3 Weiche Faktoren und externe Trends 127
4.3 Prüfung verfügbarer Datenquellen 132
4.3.1 Rentabilität und Bilanz 133
4.3.2 Liquidität 137
4.3.3 Angebots- und Auftragsbestand 138
4.3.4 Auslastung und Produktivität 139
4.3.5 Leistungserbringung 140
4.3.6 Weiche Faktoren 141
4.3.7 Externe Trends 144
4.4 Erstellung Reporting Package 145
4.5 Gestaltung Berichtswesen 147
4.5.1 Steuerungszentrale 149
4.5.2 Details 150
4.6 Beispiele für verschiedene Branchen 150
4.6.1 Handwerk 151
4.6.2 Dienstleistungen 157
4.6.3 Handel und Vertrieb 165
4.6.4 Industrie/produzierendes Gewerbe 170
Kapitel-5 180
Implementierung 180
5.1?????Integration Summen- und Saldenliste 181
5.1.1?????Beispielexport aus SAP 186
5.1.2?????Beispielexport aus DATEV 190
5.1.3?????Beispielexport aus Lexware 194
5.2?????Integration E-Banking 197
5.3?????Integration Reporting Package 199
5.4?????Aufbau Berichtswesen mit MS Excel 201
5.5?????Aktualisierung und Veröffentlichung 206
Kapitel-6 211
Evaluation 211
6.1 Bewertung durch die Geschäftsführung 211
6.2 Bewertung durch das Controlling 212
6.3 Bewertung durch Mitarbeiter 212
Kapitel-7 214
Umsetzungsbeispiel: Aufbau eines Controllingsystems in zehn Schritten 214
Sachverzeichnis 233

Produkt-Details

• Erscheint lt. Verlag: 4.2.2016
• Zusatzinfo: XIV, 228 S.
• Verlagsort: Wiesbaden
• Sprache: deutsch
• Themenwelt: Wirtschaft ► Betriebswirtschaft / Management
• Schlagworte: Balanced • Controlling Reporting • DATEV • Mittelstand • SAP • Unternehmensführung
• ISBN-10: 3-658-09341-2 / 3658093412
• ISBN-13: 978-3-658-09341-9 / 9783658093419